五險(xiǎn)一金過(guò)重，危及飯碗問(wèn)題，你有什么想說(shuō)的？

導(dǎo)語(yǔ)：最新的調(diào)查顯示，今年應(yīng)屆畢業(yè)生平均起薪每月2443元，在生活成本的壓力下，有超過(guò)三分之一過(guò)著“啃老”生活。年輕人的起薪為何這么低？

應(yīng)屆畢業(yè)生啃老的循環(huán)命題

一份名為《90后畢業(yè)生飯碗報(bào)告》的調(diào)查顯示，今年應(yīng)屆畢業(yè)生平均起薪每月2443元，并且有超過(guò)三分之一過(guò)著“啃老”生活。這份報(bào)告數(shù)據(jù)采集方法一是分析網(wǎng)站本身數(shù)據(jù)，二是在3.5萬(wàn)份線問(wèn)卷的調(diào)查，所以起薪應(yīng)該是在繳納五險(xiǎn)一金和稅后的到手現(xiàn)金。

此數(shù)據(jù)獲得網(wǎng)上大部分應(yīng)屆畢業(yè)生的認(rèn)同：2000多元的工資在二線省市級(jí)城市，除去房租、吃飯、交通、通訊等剛性支出，連談戀愛(ài)等娛樂(lè)花費(fèi)都很吃力。報(bào)告的數(shù)據(jù)顯示，有40%的畢業(yè)生月光，34%的畢業(yè)生每月接受父母500元~1000元以上不等的資助。在這樣的就業(yè)現(xiàn)實(shí)下，接近50%的畢業(yè)生愿意去體制內(nèi)工作。

有評(píng)論認(rèn)為，應(yīng)屆生起薪低是市場(chǎng)的選擇，畢業(yè)生供過(guò)于求導(dǎo)致了大學(xué)生學(xué)歷貶值。這個(gè)理由能解釋所有“新手”入行待遇較低原因，是一種縱向的觀點(diǎn)。但從橫向來(lái)看，大學(xué)生起薪普遍都很低，直接原因就是社保和公積金，也即五險(xiǎn)一金的負(fù)擔(dān)過(guò)重。

我國(guó)目前社保費(fèi)大約在繳費(fèi)工資的40%左右，公積金在10%~24%左右甚至更高，二者相加為50%~64%。其中社保單位繳納約為30%，個(gè)人部分約為10%。如果以應(yīng)屆生起薪2443元分析，繳納五險(xiǎn)一金前，單位的人力成本為4447元~3880元。（2443÷（1-10%-12%）*（1+30%+12%）=4447、2443÷（1-10%-5%）*（1+30%+5%）=3880）。

如果正向計(jì)算，單位為招聘來(lái)的應(yīng)屆畢業(yè)生預(yù)算的人力成本為4447元~3880元，在繳納了40%的社保和10%~24%的公積金后，應(yīng)屆生到手只能拿到2443元。

在社保中，養(yǎng)老保險(xiǎn)是很大一塊，占到繳納工資的28%，其用途主要是為退休人員發(fā)放養(yǎng)老金。我國(guó)目前的養(yǎng)老金模式為現(xiàn)收現(xiàn)付，從數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)贍養(yǎng)比已高達(dá)3:1，即3個(gè)在職職工養(yǎng)1個(gè)退休人員。

但是，應(yīng)屆畢業(yè)生在繳納五險(xiǎn)一金后，到手工資難以覆蓋生活成本，還需要“啃老”。在某種程度上，退休人員的一部分養(yǎng)老金又通過(guò)種種渠道反哺給了年輕人，這就構(gòu)成了應(yīng)屆畢業(yè)生啃老的循環(huán)命題。

就業(yè)者五險(xiǎn)一金負(fù)擔(dān)過(guò)重

2012年，人社部社保中心負(fù)責(zé)人曾針對(duì)中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率問(wèn)題答記者問(wèn)時(shí)指出，經(jīng)有關(guān)方面對(duì)世界上173個(gè)國(guó)家和地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率統(tǒng)計(jì)，目前中國(guó)單位和個(gè)人繳納五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率之和為40%左右，在列出統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的國(guó)家和地區(qū)中居第13位，這意味著中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率超過(guò)了所統(tǒng)計(jì)的世界上160多個(gè)國(guó)家。

根據(jù)人社部的披露的數(shù)據(jù)，現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率，單位一般為20%左右，職工個(gè)人為8%，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員為20%；基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)率，單位為6%左右，職工個(gè)人為2%，以靈活就業(yè)人員身份參保的，費(fèi)率原則上按照當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和職工個(gè)人費(fèi)率之和確定；失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率單位為2%，職工1%，農(nóng)民工參保個(gè)人不繳費(fèi)；工傷保險(xiǎn)單位費(fèi)率在0.5-2%之間；生育保險(xiǎn)單位費(fèi)率不超過(guò)工資總額的1%。

以上所有社保費(fèi)加起來(lái)，將占到職工繳費(fèi)工資的40.5%~42%左右，其中，單位繳費(fèi)31%左右，個(gè)人繳費(fèi)10%左右。數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率中，主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率偏高。而除去養(yǎng)老保險(xiǎn)外其他四項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率之和在12%左右，在所知各國(guó)中居第34位，也屬于較高水平。

養(yǎng)老保險(xiǎn)，雖然有“保險(xiǎn)”二字，但從保險(xiǎn)的本質(zhì)意義來(lái)說(shuō)，和保險(xiǎn)無(wú)關(guān)，個(gè)人想要在退休后有一定收入保障，需要靠個(gè)人數(shù)十年的積累，取得儲(chǔ)蓄、投資、分紅、社會(huì)養(yǎng)老金等多種收入來(lái)源，但中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)有不同于其他發(fā)達(dá)國(guó)家的地方。

由于過(guò)去歷史遺留問(wèn)題，大多數(shù)50、60年代的國(guó)企工人沒(méi)有或者很少有積累，大鍋飯鐵飯碗打破后，單位不包養(yǎng)老，財(cái)政包袱沉重。所以需要靠收取年輕人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，支付退休人員的養(yǎng)老金。

但是，將這種歷史遺留包袱加在年輕人身上似乎不妥，并且養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來(lái)源尚有多種選擇。以國(guó)有資本為例，根據(jù)財(cái)政部的數(shù)據(jù)，2013年全國(guó)國(guó)企凈資產(chǎn)37萬(wàn)億，全年利潤(rùn)1.9萬(wàn)億元，上交稅費(fèi)3.8萬(wàn)億元，而2013年全國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出為1.8萬(wàn)億，國(guó)有資本完全具有覆蓋能力。

而對(duì)于住房公積金，財(cái)經(jīng)觀察1203期《住房公積金制度無(wú)存在必要》做了比較詳細(xì)的分析。住房公積金的本質(zhì)是個(gè)人薪資，政府強(qiáng)制儲(chǔ)蓄沒(méi)有必要，在管理過(guò)程中還經(jīng)常發(fā)生貪污等漏損情況，個(gè)人提取也難度很高。應(yīng)該采用住房補(bǔ)貼方式代替住房公積金，把個(gè)人勞動(dòng)所得發(fā)到就業(yè)者手中。

回歸真正的社會(huì)保險(xiǎn)理念：費(fèi)改稅

五險(xiǎn)一金的擁護(hù)者通常認(rèn)為，社會(huì)保障制度作用不可忽視，如養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等。但實(shí)際上，社會(huì)保障也有一個(gè)度，并且很多保險(xiǎn)功能也可以通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)提供。如果社保費(fèi)過(guò)高達(dá)到40%，再加上住房公積金10%~24%，則成為就業(yè)者的負(fù)擔(dān)，尤其是對(duì)剛剛進(jìn)入社會(huì)的年輕就業(yè)者。

社會(huì)保險(xiǎn)的目的是為全社會(huì)提供安全網(wǎng)，讓社會(huì)上最不幸的人也能有飯吃，有衣穿，有病治，不至于跌破最低限度。在這種真正的社會(huì)“保險(xiǎn)”理念下，我們每個(gè)人都應(yīng)該繳納保險(xiǎn)金，因?yàn)槲覀兠總€(gè)人都可能成為那個(gè)最不幸的人。這個(gè)保險(xiǎn)金，不應(yīng)該是目前各地執(zhí)行政策五花八門(mén)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，而應(yīng)該是統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)稅。

社會(huì)保險(xiǎn)稅在全球大多數(shù)國(guó)家都收取。在美國(guó)，社會(huì)保險(xiǎn)稅又被稱養(yǎng)老、遺囑和殘障保險(xiǎn)（old-age, survivors, and disability insurance,oasdi），也有稱為聯(lián)邦公共養(yǎng)老金。社會(huì)保險(xiǎn)稅收取后直接進(jìn)入相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)信托基金，稅率為12.4%，為居民提供最基本的生活保障。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年65歲以上的美國(guó)老人中有90%的人領(lǐng)取社保福利，占他們?nèi)渴杖氲?1%。

美國(guó)社保稅由個(gè)人和雇主各負(fù)擔(dān)一半即6.2%，但如年收入超過(guò)11.7萬(wàn)美元?jiǎng)t不再收取?？梢钥闯觯绹?guó)的社會(huì)保險(xiǎn)稅實(shí)質(zhì)是一種工薪稅。在2011和2012年oasdi稅率還有下調(diào)，雇主交納6.2%，個(gè)人交納4%，共計(jì)10.2%。

除了美國(guó)，其他國(guó)家如英國(guó)、挪威、韓國(guó)等，還設(shè)置了社會(huì)保險(xiǎn)稅的起征點(diǎn)和累進(jìn)稅率。比如英國(guó)，年收入低于7755英鎊的個(gè)人繳稅者免稅，年收入在7755~41450之間稅率為9%，超過(guò)部分征收2%。

除了基本的社會(huì)保險(xiǎn)保障，商業(yè)保險(xiǎn)更應(yīng)該成為主力。對(duì)應(yīng)屆畢業(yè)生等年輕就業(yè)者而言，由于收入較低積累較少，一旦失去勞動(dòng)能力將導(dǎo)致失去收入來(lái)源，所以最需要的是醫(yī)療、健康、意外險(xiǎn)等壽險(xiǎn)。就醫(yī)療保險(xiǎn)而言，社保體系的基本醫(yī)療保險(xiǎn)只能提供基本保障，有條件還應(yīng)有意識(shí)購(gòu)買(mǎi)更全面的商業(yè)保險(xiǎn)。而能夠免稅的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在2015年也將試點(diǎn)。

結(jié)語(yǔ)

五險(xiǎn)一金應(yīng)該改革，社保應(yīng)該費(fèi)改稅，住房公積金應(yīng)該直接轉(zhuǎn)為個(gè)人收入。除此以外，社會(huì)保險(xiǎn)只能保障基本，就業(yè)者應(yīng)培養(yǎng)商業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)。

網(wǎng)友看法：

我女兒今年剛大學(xué)畢業(yè)參加工作，在重慶一家大國(guó)有企業(yè)，第一個(gè)月發(fā)工資2400元的樣子，扣除五險(xiǎn)一金后，拿到手的就只有1000多點(diǎn)，你們說(shuō)說(shuō)，這1000多點(diǎn)工資能夠保障一個(gè)人在重慶這個(gè)大城市的基本生活嗎？(@誰(shuí)誰(shuí)最愛(ài))

現(xiàn)在有些退休公務(wù)員一個(gè)月6000到7000元，如果那些人活到80，你們想，有用的人掙那么點(diǎn)，那些公務(wù)員的錢(qián)來(lái)的真容易。(@奕博)

起薪2000多都算是騙人的，剛畢業(yè)很多都只有幾百塊錢(qián)。家鄉(xiāng)的人力資源當(dāng)時(shí)放檔案時(shí)登記了未就業(yè)也不管不問(wèn)，過(guò)一段時(shí)間就給你打電話就問(wèn)有工作了沒(méi)，他們要做統(tǒng)計(jì)。。。聽(tīng)同學(xué)說(shuō)有失業(yè)補(bǔ)助，可他們說(shuō)沒(méi)有，估計(jì)都到自己腰包了。(@妳佐、莪開(kāi)訫)

純粹是扯淡，工資低就是工資低，何必扯到五險(xiǎn)一金，現(xiàn)在私人單位就只有五險(xiǎn)，還是最低檔的那種，一金就只是一驚了。很多行業(yè)還什么都不買(mǎi)，現(xiàn)在的情況是普通大學(xué)生收入真不如農(nóng)民工，大學(xué)已經(jīng)功利化了。(@萬(wàn)里連城)

我只想交最低標(biāo)準(zhǔn)的五險(xiǎn)，但工資剛漲一點(diǎn)社保局就查，要求增加社保費(fèi)。嗯！我的工資漲那嗎一點(diǎn)還不夠社保費(fèi)漲幅。(@竹)

哎，五險(xiǎn)一金不知道是哪個(gè)腦殘的想出來(lái)，估計(jì)是借鑒別人國(guó)家的，就算借鑒也要徹底點(diǎn)啊，我覺(jué)得五險(xiǎn)一金真沒(méi)用，成了撈錢(qián)的制度，還強(qiáng)制交，每月交。指望公積金買(mǎi)房，估計(jì)等到地球毀滅了，養(yǎng)老都不知道活多少歲，還一直在調(diào)整退休年齡，我在想養(yǎng)老我有兒子養(yǎng)啊，還指望那點(diǎn)錢(qián)，醫(yī)療還分性質(zhì)和病類。哎，天朝啊，不說(shuō)了，還得苦逼的加班。(@我的夢(mèng)想)

呵呵，工資么，算是幾年錢(qián)的物價(jià)和現(xiàn)在的物價(jià)，我初中一碗面2元，高中就5元，現(xiàn)在沒(méi)個(gè)10元都吃不上面，這才7年 2443 呵呵，我笑了 你是說(shuō)上海深圳呢吧！還五險(xiǎn)一金，親，你現(xiàn)在去的哪個(gè)單位不交的，出事了有用么?看看那是什么險(xiǎn)吧!缺胳膊少腿的都別想賠了,除非什么白血病啊,癌癥啊,心臟病啊，之類的給點(diǎn)。那個(gè)住房公積金嘛，呵呵，大家都懂的，就不說(shuō)了，免得說(shuō)我亂發(fā)東西。(@無(wú)奈中長(zhǎng)大)

我是一個(gè)打工的，我們交的失業(yè)保險(xiǎn)，失業(yè)了都不知道在哪里領(lǐng)，中國(guó)的保險(xiǎn)太多了，名字叫保險(xiǎn)，可我覺(jué)得不太保險(xiǎn)。